Så fungerar ROT-avdraget för VVS-arbeten i år

Här får du en tydlig genomgång av hur du använder ROT-avdraget för VVS-arbeten under 2025. Vi går igenom vad som omfattas, vanliga gränsdragningar och hur du säkerställer rätt avdrag på fakturan.

Översikt och vad som gäller 2025

ROT-avdraget är ett skatteavdrag för reparation, underhåll samt om- och tillbyggnad i befintliga bostäder. Under 2025 gäller samma grundprinciper som tidigare: avdraget gäller endast arbetskostnad, inte material, resor med bil eller maskinhyra. Avdraget ges via fakturamodellen, där företaget drar av en del direkt och ansöker hos Skatteverket.

För ROT är avdraget normalt 30 procent av arbetskostnaden. Taket är per person och år, och ROT och RUT delar en gemensam pott. ROT kan dessutom aldrig omfatta nybyggnation, vilket innebär att arbeten i helt ny bostad eller på tillbyggnad som räknas som nybyggt inte ger avdrag. Kontrollera alltid ditt återstående utrymme hos Skatteverket innan du beställer arbetet.

Vad räknas som ROT inom VVS?

VVS omfattar vatten, avlopp och värme. ROT kan användas för arbeten i din befintliga bostad eller på din tomt i direkt anslutning till huset. Typiska arbeten som normalt ger ROT:

• Reparation eller utbyte av blandare, WC, dusch, handfat och vattenlås.
• Läckagesökning, byte av avstängningsventiler och åtgärd av droppande rör.
• Rensning av avlopp, byte av vatten- och avloppsledningar i villan eller i din lägenhet.
• Byte av radiatorventiler, termostat, cirkulationspump och injustering av värmesystem.
• Installation eller utbyte av varmvattenberedare samt värmepanna i befintligt hus.
• Service, rengöring och reparation av ventilationskanaler i småhus.

Arbeten som normalt inte ger ROT är till exempel nyinstallation i ett hus under uppförande, kommunala anslutningsavgifter, återställning efter försäkringsskada som ersätts fullt ut samt obligatoriska kontroller som myndighetsbesiktningar. I bostadsrätt gäller ROT bara för det du själv ansvarar för enligt stadgarna, vanligtvis inne i lägenheten.

Steg för steg: så använder du ROT för VVS

Följ den här arbetsgången för att undvika problem och få rätt avdrag direkt på fakturan.

• Säkerställ behörighet: du måste äga bostaden och helt eller delvis bo där under året arbetet utförs.
• Kontrollera ROT-utrymme: stäm av din återstående pott för 2025 innan arbetet startar.
• Be om specificerad offert: arbetskostnad, material, resor och övrigt ska särredovisas.
• Uppge personnummer och fastighetsbeteckning/bostadsrättsnummer till VVS-företaget.
• Faktura med fakturamodell: företaget drar ROT direkt på arbetskostnaden och ansöker hos Skatteverket.
• Betala samma år: arbetet måste vara utfört och betalt under 2025 för att räknas det året.

Debiterad arbetstid kan omfatta restid och egenkontroll, men inte milersättning, maskinhyra eller material. Be om att dessa poster redovisas var för sig.

Vanliga gränsdragningar och exempel

Nyinstallation kontra reparation: ROT gäller när du reparerar, byter ut eller bygger om befintligt system. Drar du in helt ny vatten- eller avloppsdragning i en tillbyggnad som betraktas som nybyggd räknas det som nybyggnation och ger inte ROT. Byte av WC-stol, blandare eller gamla kopparrör i en befintlig toalett ger normalt ROT.

Villa kontra bostadsrätt: I villa kan arbeten på tomten nära huset, till exempel byte av servisventil eller reparation av avloppsledning fram till husväggen, omfattas om det hör till huset. I bostadsrätt gäller ROT för arbeten inne i din lägenhet, som byte av köksblandare, vattenlås eller golvbrunn, men inte för stammar som föreningen ansvarar för.

Värme och ventilation: Byte av cirkulationspump, termostat och radiatorventiler ger normalt ROT. Installation av värmepump i befintligt hus kan ge ROT på installationsarbetet. Förväxla inte detta med skattereduktionen för grön teknik, som är en separat regel för exempelvis solceller och laddbox.

Kvalitet, säkerhet och egenkontroll

VVS-arbeten ska följa gällande branschregler, till exempel Säker Vatten, för att minska risken för läckage och framtida skador. Be om dokumentation: egenkontroller, provtryckning av rör och foton före/efter. Detta är lika viktigt som avdraget, särskilt inför försäkringsärenden eller framtida försäljning.

En bra leverans inkluderar genomgång av avstängningsventiler, täthetskontroll, funktionsprov av blandare och WC samt injustering av värme vid behov. Som beställare kan du själv kontrollera synliga kopplingar för fukt, säkerställa att täckbrickor sitter rätt och att avstängningsventiler är åtkomliga.

Vanliga fallgropar – och hur du undviker dem

De här misstagen orsakar ofta nekade avdrag eller onödiga förseningar:

• Otydlig faktura: utan tydlig uppdelning mellan arbete och material kan ROT nekas.
• Fel år: arbete utfört 2025 men betalt 2026 hamnar i fel år och kan missa din pott.
• Fel ansvar i bostadsrätt: du beställer åtgärd på föreningens ledning; då får du inget ROT.
• Slut på pott: du har använt RUT samma år och passerar den gemensamma gränsen.
• Nybyggnation: åtgärder i ny tillbyggnad som räknas som nybyggt ger inte ROT.

Planera gärna flera mindre åtgärder samtidigt, som byte av ventiler, service av beredare och läckagesökning. Det minskar resor, ger färre avbrott och gör det enkelt att specificera arbetskostnaden på en faktura. Behöver du inspiration kring typiska uppdrag kan du se exempel på VVS-arbeten vi utför och använda som checklista inför beställning.

Slutligen: stäm av reglerna som gäller 2025 innan du beställer. Säkerställ ROT-utrymme, ägande och boende, och välj en installatör som arbetar enligt branschpraxis och levererar full dokumentation. Då får du både ett tryggt VVS-resultat och ett korrekt ROT-avdrag.